"Spălarea banilor", din nou în atenţia contabililor

Florin Sava, Ion Andrei, Gheorghe Bălău,
Marcel Bulinschi şi Constantin Păstrăv, la dezbatere
 (Foto: Petru DONE)

Filiala Bacău a Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România - CECCAR a reluat, cu membrii săi, joi, 10 februarie, dezbaterea unei pe teme care o are pe rolul întîlnirilor profesionale din anul 2007: "Prevenirea şi sancţionarea spălării banilor". "Am pornit de la ideea că profesionistului contabil îi revine un rol crucial în combaterea unui asemenea fenomen - ne-a declarat preşedintele filialei, Marcel Bulinschi. Recent, am participat la o renuniune pe această temă organizată de oficiile naţionale de prevenire şi combatere a spălării banilor din România şi Polonia, de la care am considerat că trebuie să transmitem şi colegilor noştri principalele concluzii. Dar la masa rotundă de joi au fost analizate aspecte importante ale aplicării Legii pentru prevenirea şi sancţionarea spălarii banilor. Profesioniştii au dorinţa de a cunoaşte aceste probleme, pentru a nu greşi în munca lor, pentru că în cazul unui grav eveniment de spălare a banilor, la o societate comercială, contabilul poate fi atras în răspundere penrtru complicitate".

La dezbatere au mai participat comisarul şef Ion Andrei, de la Serviciul de Investigare a Fraudelor din Inspectoratul de Poliţie Judeţean Bacău, subcomisarul Florin Sava, de la Bigada de Combatere a Crimei Organizate Bacău, Constantin Păstrăv, directorul executiv al filialei, Mihai {chiopu, auditor de calitate al filialei, şi Gheorghe Bălău, preşedintele Comisiei de Disciplină a filialei şi de raportare la CECCAR a cazurilor de spălare de bani.
"Spălarea banilor" reprezintă schimbarea sau transferul de bunuri cunoscînd că provin din săvîrşirea de infracţiuni în scopul ascunderii sau al disimulării originii ilicite a acestor bunuri sau în scopul de a ajuta o persoană care a săvîrşit ţdin care provin bunurile, să se sustragă de la urmărire, judecată sau executarea pedepsei. De asemenea, este incriminată ascunderea sau disimularea adevăratei naturi a provenienţei, a situării, a dispoziţiei, a circulaţiei sau a proprietarului bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscînd că bunurile provin din săvîrşirea de infracţiuni, ca şi dobîndirea, deţinerea sau folosirea de bunuri cunoscînd că acestea provin din săvîrşirea de infracţiuni. Se consideră că fenomenul este unul dintre izvoarele din care se poate alimenta, financiar, terorismul.
Metodele de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului sînt considerate smurffingul (structurarea depozitelor de numerar, prin divizarea sumelor şi trecerea acestora în conturi bancare utilizate de aceleaşi persoane), transportul fizic al banilor peste graniţele ţării (contrabanda cu numerar) şi amestecarea numerarului “murdar” cu cel legal.
Dezbaterea de la CECCAR a îmbrăcat şi forme practice, prin exemple din practica specialiştilor din poliţie, dar şi a experţilor contabili. De exemplu, un grup infracţional a avut drept scop procurarea de echipamente utilizate la efectuarea de fraude la bancomate, pe care să le folosească în mai multe state europene. Trei persoane fizice au primit în proprietate (ca urmare a unei cereri de retrocedare) un imobil situat în zona centrală a Bucureştiului. La cîteva luni, au vîndut imobilul către o firmă fantomă pentru 250.000 de euro. Cetăţeanul unei ţări din Orientul Mijlociu, cu reşedinţa în România a încasat diverse sume de bani cu titlul “returnare de imprumut” de la persoane fizice nerezidente, apoi a retras, în numerar, fondurile prin mai multe operaţiuni situate valoric sub limita de raportare. Un român a înfiinţat o societate comerciala împreună cu soţia. Dupa cîţiva ani, a dobîndit o funcţie importantă în administraţia de stat şi s-a retras împreună cu soţia din societate, dar părtile sociale au fost preluate, gratuit, formal, de un fost angajat, o rudă a sa. O societate comercială a vîndut de două ori acelaşi teren, odattă pentru un milion, altă dată pentru 2,2 milioane de euro. Si exemplele au continuat.

Juramint de credinta fata de profesia contabila, la CECCAR Bacau

Momentul solemn al Juramintului la CECCAR Bacau
 (Foto: Petru DONE)

O noua promotie de experti contabili si contabili autorizati bacauani au depus, la sfirsitul saptaminii trecute, juramintul de credinta fata de profesie si organizatia profesionala din care fac parte, Corpul Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Romania - CECCAR, la finalul celor trei ani de stagiatura in profesie. Evenimentul a fost organizat de Filiala Bacau a CECCAR, in sala "Ion Ionescu de la Brad" a noului sediu al filialei, in prezenta, intre altii, a presedintelui acesteia, Marcel Bulinschi, a vicepresedintelui, Felicia Pop, a directorului executiv, Constantin Pastrav, si a universitarilor Viorica Cisca si Radu Florea, de la Universitatea "George Bacovia".

Juramintul a fost depus in fata conducerii filialei CECCAR Bacau si a presedintelui Comisiei de disciplina, Gheorghe Balau, care a imbracat pentru aceasta festivitate roba. Prin fata comisiei au trecut 70 de absolventi ai cursurilor de formare si perfectionare profesionala in sistem colectiv (64 de experti contabili si sase contabili autorizati), dupa ce au rostit juramintul de credinta, conform statutului CECCAR. "Jur sa aplic in mod corect si fara partinire legile tarii, sa respect prevederile Regulamentului Corpului Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati si ale Codului privind conduita etica si profesionala a expertilor contabili si contabililor autorixzati, sa pastrez secretul profesional si sa aduc la indeplinire, cu constiinciozitate, indatoririle care imi revin in calitate de expert contabil (contabil autorizat)" - suna juramintul.
Mediile obtinute de expertii contabili la examenele de la finalul cursurilor de pregatire pentru statutul de expert contabil si contabil autorizat s-au inscris in plaja 7,00 - 10,00, la expertii contabili, si 9,05 - 10,00, la contabilii autorizati. Evident, cele doua grupe de cursanti au avut sefii lor de promotie, care la expertii contabili au fost Maria Manuela {tefan si Ionela Nita, iar la contabilii autorizati Elena Claudia Balau. "A fost un moment unic in viata pentru acesti profesionisti - a spus Marcel Bulinschi -, venit intr-o etapa dificila pe care o parcurgem, marcata in special de criza economica si financiara, care a afectat si profesia noastra. Au disparut sau au fost inchise cam 200.000 de firme, cu un mare impact asupra serviciilor contabile, dar si asupra bugetului de stat, a activitatii economico-financiare. Prin inchiderea acestor societati comerciale, cel putin 200.000 de profesionisti contabili si-au incetat si ei activitatea. Bugetul statului, estimativ, a pierdut, astfel, cel putin 10 milioane de euro, numai sub aportul impozitului pe profit sau pe venit. Dar, noi mergem inainte. Activitatea noastra raspunde interesului public, prin tinerea evidentei contabile, verificarea acesteia si intocmirea situatiilor financiare (vitala pentru toti agentii economici), prin expertizele contabile judiciare".
Noii profesionisti au fost indemnati sa puna in practica toate cunostintele pe care le-au dobindit in cei trei ani de pregatire, cu tact si rabdare, in functie de problemele cu care ii va intimpina viata. "Am devenit membri ai celui mai puternic organism al profesiei liberale din tara noastra - a spus unul dintre absolventi, Elena Oprisan. Traim intr-o lume relativa, in care raportarea la trecut si la valorile de referinta devin o datorie morala. Trebuie sa reflectam o data in plus asupra rolului pe care il avem in dezvoltarea economiei nationale si in apararea interesului public. Noi sintem artizanii situatiilor financiare, cartea de vizita a oricarei entitati economice sau sociale".
Filiala CECCAR Bacau are aproape 900 de membri, experti contabili, contabili autorizati, evaluatori etc. Organizatia a fost infiintata acum aproape 90 de ani si are peste 45.000 de membri.